Moms och EU
Periodisk sammanställning
Ta fram den periodiska sammanställningen över försäljning till företag i andra EU-länder och ladda ner filen till Skatteverkets Filöverföring.
Säljer företaget varor eller tjänster utan moms till företag i andra EU-länder ska det lämna en periodisk sammanställning till Skatteverket: vad varje köpare har köpt, per momsregistreringsnummer. NONOX räknar fram den ur fakturorna och gör filen åt dig.
Sidan finns under Bokföring → EU-rapporter.
Så här gör du
- Gå till Bokföring → EU-rapporter.
- Under Periodisk sammanställning, välj Period: en månad eller ett kvartal. Föregående månad är förvald.
- Granska tabellen: Köparens momsreg.nr, Varor, Trepartshandel, Tjänster och Summa, kronor.
- Jämför summorna med rutorna 35, 38 och 39 i momsdeklarationen för samma period.
- Fyll i Ansvarig person, Telefon och, om du vill, E-post (frivillig).
- Klicka på Ladda ner fil.
- Lämna filen i Skatteverkets e-tjänst Filöverföring.
Sidan säger när sammanställningen ska vara inne. Kontrollera datumet hos Skatteverket om du är osäker, och om företaget ska lämna den per månad eller per kvartal.
Vad som räknas med
- Fakturor där Försäljning utomlands är Varor till företag i annat EU-land, Tjänster till företag i annat EU-land eller Trepartshandel inom EU, som mellanman.
- Bara fakturor som är skapade, inte utkast. Kreditfakturor minskar beloppen.
- Beloppen är i hela kronor.
- En försäljning du har bokfört för hand med en verifikation, till exempel på 3108 eller 3308, kommer inte med – den har inget momsregistreringsnummer för köparen. Lägg till den i Skatteverkets e-tjänst.
Vilken typ av försäljning en faktura är väljer du på kunden eller fakturan. Läs Kunder och Skapa en faktura.
För att en faktura ska bli momsfri EU-försäljning krävs att kunden har ett annat EU-land än Sverige och ett momsregistreringsnummer från det landet, och att ditt företag har ett eget. Var den senaste VIES-kontrollen av kundens nummer ogiltig går fakturan inte att skapa.
Om knappen inte går att använda
Står det Fyll i företagets momsregistreringsnummer under Företagsuppgifter för att kunna skapa filen. saknar företaget momsregistreringsnummer. Det bildas av organisationsnumret när du väljer en momsperiod under Momsredovisning. Läs Momsperiod och bokföringsmetod.
Bra att veta
- Varje nedladdning av filen skrivs i behandlingshistoriken.
- Sidan visar de senaste 18 månaderna och 6 kvartalen.
Bra att veta
Vilken period en försäljning hör till – fakturadatumet eller när leveransen skedde – är inte juridiskt kontrollerat i NONOX. Sammanställningen bygger på fakturadatumet. Fråga din redovisningskonsult om leverans och faktura ligger i olika perioder.