Bokslut och årsredovisning
Inkomstdeklaration 2 och SRU-filer
Ta fram Inkomstdeklaration 2 för aktiebolaget ur bokföringen, lägg till skattemässiga justeringar och ladda ner SRU-filerna till Skatteverkets Filöverföring.
Aktiebolag och ekonomiska föreningar lämnar Inkomstdeklaration 2 (INK2) med räkenskapsschemat (INK2R) och skattemässiga justeringar (INK2S). NONOX fyller i räkenskapsschemat fält för fält ur bokföringen, räknar fram det skattemässiga resultatet med de justeringar du anger och gör SRU-filerna som du lämnar i Skatteverkets e-tjänst Filöverföring.
Sidan finns under Bokföring → Inkomstdeklaration.
Så här gör du
- Gör bokslutet först. Läs Checklistan för bokslutet.
- Gå till Bokföring → Inkomstdeklaration och välj räkenskapsår.
- Kontrollera Bokfört resultat och Bokförd skatt.
- Under Skattemässiga justeringar, fyll i de belopp som gäller företaget. Belopp i hela kronor, utan minustecken:
- Andra bokförda kostnader som inte ska dras av
- Nedskrivning av finansiella tillgångar som inte ska dras av
- Utdelning som inte ska tas upp
- Andra bokförda intäkter som inte ska tas upp
- Andra ej bokförda intäkter som ska tas upp
- Andra ej bokförda kostnader som ska dras av
- Outnyttjat underskott från föregående år
- Svara på Har en konsult hjälpt till med årsredovisningen? och Har årsredovisningen reviderats?
- Klicka på Spara. Sidan visar Överskott av näringsverksamhet eller Underskott av näringsverksamhet.
- Granska Deklarationen, fält för fält.
- Klicka på Ladda ner SRU-filer.
- Packa upp ZIP-filen och lämna båda filerna, INFO.SRU och BLANKETTER.SRU, i Skatteverkets e-tjänst Filöverföring.
- Kontrollera uppgifterna i e-tjänsten innan du skriver under.
Skatten på årets resultat läggs tillbaka av sig själv – den är inte avdragsgill.
Det här gör NONOX
- INK2R fylls fält för fält från BAS-kontointervall, i hela kronor. Årets resultat är resultaträkningens, även om det inte är bokat på 2099.
- INK2S börjar med det bokförda resultatet, lägger tillbaka den bokförda skatten och räknar in dina justeringar. Överskott eller underskott förs till INK2 punkt 1.1 eller 1.2.
- Justeringarna sparas för året, så att du kan komma tillbaka och ändra dem.
- Varje nedladdning av SRU-filerna skrivs i behandlingshistoriken.
Det här fyller du i själv i e-tjänsten
Övriga punkter på INK2S – till exempel schablonintäkt på periodiseringsfond, delägarrätter, andelar i handelsbolag och fastigheter – fyller NONOX inte i. Gäller de företaget lägger du in dem i Skatteverkets e-tjänst. Fråga din redovisningskonsult.
När knappen inte finns
Fältkoderna i SRU-filerna gäller en viss beskattningsperiod och kontrolleras för varje ny period. För en period vars koder inte är kontrollerade än står det att fältkoderna … inte är kontrollerade ännu, och inga filer kan laddas ner. Använd då siffrorna på sidan och fyll i deklarationen direkt i Skatteverkets e-tjänst.
Företagets organisationsnummer behövs för filerna.
Bra att veta
Kopplingen mellan BAS-konton och deklarationens fält är ännu inte juridiskt kontrollerad mot den officiella kopplingen, särskilt för konton i 4000–4999, koncernposter och bokslutsdispositioner. Låt din redovisningskonsult granska deklarationen.
Vanliga frågor
Sidan säger "Inte för den här företagsformen". Inkomstdeklaration 2 gäller aktiebolag och ekonomiska föreningar. En enskild firma deklarerar på NE-bilagan, som inte görs i NONOX.
Påverkar justeringarna bokföringen? Nej. De är bara skattemässiga och sparas med deklarationen. Den skatt du bokför i bokslutet anger du själv.