Att växa
Likviditet och budget
Varför ett företag med vinst kan få slut på pengar, hur du gör en enkel likviditetsbudget och vilka rapporter i NONOX som hjälper dig att följa den.
Företagsguiden är i beta. Texterna är kontrollerade mot källorna men ännu inte granskade av en redovisningskonsult.
Vinst och pengar på kontot är inte samma sak. Ett företag kan visa vinst i resultatrapporten och ändå inte kunna betala hyran, för att kunderna inte har betalat än eller för att momsen ska in samma vecka. Likviditet betyder just det: att ha pengar när räkningarna ska betalas.
Det här säger reglerna
Det finns ingen lag som kräver att ett litet företag gör en budget. Men några datum är fasta och styr när pengarna lämnar kontot.
- Skatt och avgifter. Debiterad F-skatt betalas med lika stora belopp varje månad, enligt skatteförfarandelagen 62 kap. 4 §. Momsen, arbetsgivaravgifterna och skatteavdragen betalas också till skattekontot på bestämda dagar. Datumen står i Viktiga datum.
- Kundernas betalningar. Mellan företag förfaller en faktura normalt senast 30 dagar efter att du krävt betalning, om ni inte har avtalat något annat (räntelagen 2 a §). Pengarna för det du säljer i dag kommer alltså ofta först en månad senare.
För ett aktiebolag finns dessutom regler om vad som händer om det egna kapitalet blir för litet. Läs När något går fel.
Så här gör du
En likviditetsbudget är en tabell med en kolumn per månad. Ett vanligt sätt att göra den:
- Börja med saldot på kontot den första dagen i månaden.
- Skriv in det som kommer in: inbetalningar från kunder den månad du räknar med att de betalar, inte den månad du fakturerar.
- Skriv in det som går ut: löner, hyra, leverantörer, lån, och moms och skatt de månader de ska betalas.
- Räkna fram saldot vid månadens slut. Det blir nästa månads ingående saldo.
- Leta efter månader där saldot blir lågt eller negativt, och gör något i tid: fakturera tidigare, be om förskott, skjut på ett inköp eller tala med banken.
- Jämför med utfallet varje månad och justera resten av året.
En resultatbudget är något annat: den visar om året går med vinst. Den räknar intäkter och kostnader när de uppstår, inte när de betalas. Båda behövs, och likviditetsbudgeten är den som säger om du klarar nästa månad.
Sätt undan till moms och skatt direkt. Det är ett av de enklaste sätten att undvika en kris. Läs Sätt undan pengar.
I NONOX
- Översikten visar nyckeltal och en prognos; läs Översikten.
- Resultatrapporten visar intäkter, kostnader och resultat för en period; läs Resultatrapport.
- Balansrapporten visar bland annat vad du har på banken, vad kunderna är skyldiga och vad du är skyldig leverantörer och Skatteverket; läs Balansrapport.
- Obetalda fakturor visar vilka pengar som är på väg in; läs Obetalda fakturor.
Vanliga misstag
- Att läsa vinsten som pengar att spendera. En del av den är skatt som ännu inte är betald.
- Att glömma stora engångsbetalningar, som kvarskatt, försäkringar för hela året eller semesterlöner under sommaren.
- Att växa för fort. Fler kunder betyder ofta fler löner och inköp innan pengarna kommer in.
Bra att veta
Enligt verksamt.se ställer finansiärer ofta höga krav på ansökan och på att du redovisar hur pengarna har använts. En likviditetsbudget är ett bra underlag för det samtalet. Läs Finansiering.
Källor
- Verksamt.se – Financing your start
- Riksdagen – Skatteförfarandelag (2011:1244), 62 kap. 4 §
- Riksdagen – Räntelag (1975:635), 2 a §
Senast kontrollerad 5 november 2026