Moms och skatt

Sätt undan pengar

Hur mycket av pengarna som kommer in som går till moms, skatt och avgifter, och en enkel metod att sätta undan rätt belopp från varje betalning.

4 min läsning

Företagsguiden är i beta. Texterna är kontrollerade mot källorna men ännu inte granskade av en redovisningskonsult.

När en kund betalar ser det ut som att hela beloppet är ditt. Det är det inte. En del är moms som ska till Skatteverket, och en del behövs till skatt och avgifter på det du tjänar. Den som sätter undan pengarna direkt slipper överraskningar när momsen eller skatten ska betalas.

Det här säger reglerna

Det som inte är dina pengar består av olika delar, beroende på bolagsform.

Alla momsregistrerade företag

Moms. Den utgående momsen på det du säljer, minus den ingående momsen på det du köper, betalas till skattekontot. Läs Så fungerar moms.

Enskild firma

Preliminärskatt (F-skatt). Skatteverket bestämmer en preliminär skatt utifrån den vinst du har uppskattat i din preliminära inkomstdeklaration. Enligt skatteförfarandelagen 62 kap. 4 § betalas den med lika stora belopp varje månad, normalt senast den 12 och i januari och augusti senast den 17.
Egenavgifter. Socialavgifter på överskottet av näringsverksamheten. För inkomstår 2026 är den fulla egenavgiften 28,97 procent för den som är född 1959 eller senare, enligt Skatteverket. Den preliminära skatten för en enskild firma ska täcka både inkomstskatten och egenavgifterna.

Aktiebolag

Bolagsskatt på bolagets vinst. För 2026 är den 20,6 procent enligt Skatteverket. Bolaget betalar den preliminärt via sin F-skatt varje månad.
Arbetsgivaravgifter på lön, också till dig själv. För 2026 är den fulla avgiften 31,42 procent för den som är född 1959–2002, enligt Skatteverket. Enligt Skatteverket är avgifterna tillfälligt sänkta för unga mellan 19 och 23 år under perioden 1 april 2026 till 30 september 2027. För 2026 gäller det den som är född 2003–2007, som får en avgift på 20,81 procent på ersättning upp till 25 000 kronor och 31,42 procent på det som överstiger. Kontrollera hos Skatteverket vad som gäller för den du anställer.
Skatteavdrag, alltså den preliminärskatt som bolaget drar på lönen och betalar in åt den anställde.

Moms, preliminärskatt, arbetsgivaravgifter och skatteavdrag betalas till samma skattekonto. Läs Skattekontot.

Viktigt

Det finns ingen procentsats som passar alla. Hur mycket skatt du betalar beror på vinsten, kommunalskatten där du bor, din ålder och dina avdrag. Räkna därför med dina egna siffror, och fråga en redovisningskonsult om du är osäker.

Så här gör du

Metoden är enkel: ett separat konto, och en fast andel av varje inbetalning.

Öppna ett eget bankkonto för skatt och moms. Använd det bara till det som ska till Skatteverket. Läs mer om företagets konton i Företagskonto och pengar.
Räkna ut momsandelen. Tar du 25 procent moms är momsen 20 procent av det kunden betalar (25 / 125). Med 12 procent är den 12 / 112 och med 6 procent 6 / 106 av beloppet.
Räkna ut skatteandelen från ditt eget beslut. Ta den preliminära skatt som Skatteverket har bestämt för året, och dela med den försäljning exklusive moms du räknar med under året. Exempel med påhittade siffror: preliminär skatt 60 000 kr och väntad försäljning 400 000 kr ger 60 000 / 400 000 = 15 procent.
För över båda andelarna vid varje inbetalning. Betalar en kund 12 500 kr (10 000 kr + 2 500 kr moms) och skatteandelen är 15 procent, flyttar du 2 500 kr för momsen och 1 500 kr (15 procent av 10 000 kr) för skatten.
Betala till skattekontot från skattekontot på banken. Momsen när momsdeklarationen ska vara betald, preliminärskatten varje månad. Ligger det kvar pengar på kontot efter årets slut kan de behövas till en kvarskatt.
Stäm av när förutsättningarna ändras. Går det bättre eller sämre än du räknade med, ändra den preliminära inkomstdeklarationen hos Skatteverket och räkna om skatteandelen.

Tips

Momsen du får tillbaka på inköp minskar det du ska betala. Sätter du undan hela momsen på försäljningen har du en marginal. Den kan du flytta tillbaka när momsdeklarationen är klar.

Vanliga misstag

Att räkna med hela inbetalningen som vinst. Momsen är en skuld, och skatten på vinsten kommer senare.
En för låg preliminärskatt. Har du uppskattat vinsten för lågt blir det kvarskatt, och då kan Skatteverket ta ut ränta. Läs Skattekontot.
Att glömma arbetsgivaravgifterna. I ett aktiebolag kostar en lön mer än bruttolönen, eftersom avgifterna kommer ovanpå.

Bra att veta

I NONOX ser du momsen för perioden under Bokföring → Moms, och resultatet under Bokföring → Rapporter. Läs Resultatrapport. Hur du själv får betalt läser du i Egenavgifter och lön.

Det här kontrollerar vi just nu

Vi har inte fått det här bekräftat ännu. Kontrollera med Skatteverket, Bolagsverket eller din redovisningskonsult innan du går efter det.

Procentsatserna står i lag och gäller tills riksdagen ändrar dem. Den 4 november 2026 fanns inget beslut om ändrade satser för 2027; kontrollera budgetpropositionen för 2027 och riksdagens beslut innan satserna märks med 2027.

Källor

Senast kontrollerad 4 november 2026

Så gör du det i NONOX: läs manualen Till Företagsguidens start